Untersuchung von Anzeichen für einen Betrug in der Lieferkette

Ein international führender Werkzeughersteller für die Bauindustrie mit Sitz in Deutschland wollte Beschaffungsunregelmäßigkeiten in seiner Lieferkette genauer überprüfen. Das Unternehmen beauftragte FTI Consulting mit der Untersuchung potenzieller Betrugsfälle von Seiten seiner Lieferanten.

Das Ergebnis

Dank der von FTI Consulting durchgeführten Untersuchung konnte der Mandant sein ESG-Engagement stärken und Transparenz entlang der gesamten Lieferkette fördern.

Damit war es möglich, Lieferanten ausfindig zu machen, die mit ihrem Handeln gegen die ESG-Richtlinien verstießen.
Die Vorgehensweise und die hierdurch ermöglichten Untersuchungsergebnisse von FTI Consulting dienten der internen Revision des Mandanten als Leitrahmen, um gezielte Vor-Ort-Untersuchungen bei Lieferanten mit Unregelmäßigkeiten einleiten zu können.

Die Ausgangslage

Die Geschäftsleitung der Gruppe hatte eine weltweite Verpflichtung zur Einhaltung von Umwelt-, Sozial- und Governance-Standards (ESG) eingeführt. Um Konformität entlang der Lieferkette sicherzustellen, plante das Unternehmen, eine systematische Methode zur Aufdeckung von Beschaffungsunregelmäßigkeiten. Im Laufe dieses Prozesses stellte das Unternehmen bei einzelnen Lieferanten Indizien für Betrug fest. Der Chief Compliance Officer des Mandanten beauftragte FTI Consulting mit der Untersuchung potenzieller Anomalien unter seinen Lieferanten.

Unsere Rolle

Das Team führte eine umfassende Prüfung der Lieferantendaten des Vorjahres durch. Diese erstreckten sich auf 60 Konzerngesellschaften in über 40 Ländern und mehr als 150.000 Lieferanten aus über 150 Ländern.

Zur Bestätigung des Betrugsverdachts durchsuchte FTI Consulting die Rechnungen nach ungewöhnlichen Mustern wie erheblichen Rückdatierungen, außerhalb der Geschäftszeiten erstellten Rechnungen, Einreichungen an Wochenenden und verdächtigen Schlüsselwörtern.

Das Team untersuchte Lieferanten, mit denen Geschäfte getätigt wurden, obwohl sie für den Kauf gesperrt oder zur Löschung gekennzeichnet waren, und analysierte Fälle von fehlenden Bankdaten und wiederkehrenden Rechnungen an einmalige Lieferanten.

Datum

Oktober 25, 2023

Ansprechpartner

Renato Fazzone

Senior Managing Director, Head of Germany Technology, Co-Leader of EMEA Technology